Trong nội dung bài viết ngày từ bây giờ tôi sẽ share cho các bạn 1 công ty đề sẽ là "Quy trình lập report tài thiết yếu trên phần mền excel" chủ thể này tôi sẽ tiết lộ những quy trình làm BCTC bên trên phần mền Excel cùng hướng dẫn các bạn dựa trên tay nghề nhiều năm đi làm việc của tôi đã có được .
Bạn đang xem: Cách lập báo cáo tài chính trên excel
Nào chúng ta ban đầu thôi !
1.1 - các bạn vào số dư đầu kỳ “ bảng bằng vận phát sinh mon /quý “ để tiến hành nhập số dư cuối kỳ trước sang thời điểm đầu kỳ này , đồng thời chúng ta sẽ khai báo tên quý khách hàng , nhà cung cấp
1.2 - Tiếp theo chúng ta sẽ kết thúc nhập số dư vào đầu kỳ của nguyên vật liệu , sản phẩm & hàng hóa tại những Bảng tổng thích hợp Nhập Xuất Tồn của 152 - 153 -155 -156
- Kết đưa Lãi Lỗ năm ngoái sang năm nay( căn cứ vào số dư TK 421 – TK 4212 - lợi nhuận sau thuế không phân phối) trên Bảng phẳng phiu phát sinh thông tin tài khoản của năm trước): đưa ra 2 TH
TH 1: ví như TK 4212 có số dư mặt Nợ: ta khẳng định rằng doanh nghiệp lớn này gia nhập vào vận động sản xuất sale năm trước là Lỗ.
Chúng ta triển khai bút toán kết chuyển
Nợ TK 4211 - lợi tức đầu tư sau thuế chưa trưng bày của năm trước
tất cả TK 4212 - lợi nhuận sau thuế chưa trưng bày năm nay
TH 2 giả dụ TK 4212 bao gồm số dư bên Có: ta khẳng định rằng doanh nghiệp này tham gia vào hoạt động sản xuất marketing năm trước là Lãi
Chúng ta triển khai bút toán kết chuyển
Nợ TK 4212 - roi sau thuế chưa trưng bày của năm nay
có TK 4211 - lợi tức đầu tư sau thuế chưa phân phối năm trước
1.4 Hạch toán ngân sách thuế Môn bài bác phải nộp trong năm nay
Chúng ta sẽ hoạch toánbút toán:
Nợ TK 6422 - CP thống trị Doanh nghiệp
bao gồm TK 3338 – các loại thuế khác
Khi nộp thuế Môn bài: kế toán hạch toán theo 2 TH:
TH1: giả dụ nộp bằng Tiền mặt việt nam Đồng – TK 1111
Nợ TK 3338
bao gồm TK 1111
TH2: nếu như nộp thuế bằng chuyển tiền - Tiền việt nam Đồng gửi ngân hàng – TK 1121
Nợ TK 3338
gồm TK 1121
Bước 2 : hoạch toán các nghiệp vụ phát sinh vào tháng
Tất cả các nghiệp vụ tài chính phát sinh kế toán những hạch toán bên trên sổ Nhật cam kết chung tiếp đến mới đến những sổ chi tiết liên quan. Ví dụ khi đi download hàng: sau khi họ hạch toán bên trên sổ Nhật ký chung họ sẽ vào Bảng kê phiếu Nhập kho (nếu hàng vẫn về) với vào bảng phân bỏ ngân sách thu download (nếu bao gồm phát sinh)Trong quy trình lập BCTC chúng ta nên thống nhất nhất quán về tài khoản và mã hàng hóa " Nếu các bạn chi tiết các tài khoản 4 số thì đồng bộ hoạch toán cụ thể chứ không được cái thi cho vô Tk 3 số chiếc thì bỏ vô Tk 4 số
2.1: trường hợp tương quan đến TK 331, TK 131
a :Nếu phát sinh thêm khách hàng hoặc nhà hỗ trợ mới
– Thì phải khai báo cụ thể đối tượng KH hoặc NCC bắt đầu bên bảng hạng mục tài khoản cùng đặt mã tài khoản ( Mã khách hàng) mang lại KH/NCC đó, mặt khác định khoản chi tiết bên NKC theo mã TK bắt đầu khai báo.
VD: phải thu của bạn A( là khách hàng mới ).
Bước 1: quý phái DMTK khai cụ thể khách mặt hàng – doanh nghiệp A với mã người sử dụng là: 1311 hoặc 131A ( Khai báo bên dưới Tk 131 ) ( vấn đề khai báo mã TK ra làm sao là tuỳ vào yêu mong quản trị của bạn )Việc đặt mã là để chi tiết cho bên cung cấp, làm sao để cho dễ ghi nhớ và tuyệt đối hoàn hảo không được trùng lặp.
Bước 2: Hạch toán bên NKC theo mã TK ( Mã KH ) sẽ khai báo cho công ty A là 131A
b :Nếu không phát sinh khách hàng mới thì khi gặp mặt các nghiệp vụ liên quan đến TK 131 cùng TK 331, ta quay trở lại Danh mục TK để lấy Mã quý khách hàng đã có và định khoản bên trên NKC.
2.2 : Trường hòa hợp phát sinh bắt đầu Công cụ công cụ hoặc TSCĐ ( tức liên quan đến TK 242, 214 )
- sau thời điểm định khoản bên trên NKC yêu cầu sang bảng phân chia 242, 214 để khai báo thêm vẻ ngoài dụng nắm hoặc gia tài này vào bảng và tính ra số cần phân chia trong kỳ hoặc số cần trích khấu hao trong kỳ.
3 : trường hợp download hoặc bán sản phẩm hoá:
a : ngôi trường hợp mua sắm và chọn lựa hoá:
- cách 1: mặt Nhật ký kết chung chưa phải khai chi tiết từng sản phẩm mua vào, chỉ hạch toán bình thường vào TK 156 tổng số tiền ở chiếc “ Cồng tiền sản phẩm “ trên hoá đối chọi mua vào
- cách 2: Đồng thời về Phiếu nhập kho, khai báo chi tiết từng sản phẩm mua theo hoá đối chọi vào phiếu nhập kho:
+ Nếu món đồ mua vào đã có tên trong danh mục hàng háo thì cù vê DM hàng hoá để lấy Mã hàng, tên hàng cho hàng hoá kia và thực hiện kê nhập
+ Nếu mặt hàng mùa vào là hàng new thì phải để Mã hàng mang đến từng món đồ trên DMHH sau đó thực hiện kê nhập bên trên PNK theo mã hàng sẽ khai báo
- bước 3: giả dụ phát sinh giá thành ( vận chuyển, bốc dỡ, giữ kho…) mang đến việc mua sắm và chọn lựa thì Đơn giá nhập kho là đơn giá đã bao hàm chi phí. Khi đó phải phân bổ ngân sách mua hàng cho từng sản phẩm như sau: ( rất có thể lập bảng tính riêng mang đến việc phân chia chi phí).
Enter your text here...
Chúng ta thống kê trên nhật ký chung
b : trường hợp bán hàng hoá:
- cách 1: bên Nhật cam kết chung không hẳn khai chi tiết từng món đồ bán ra, chỉ hạch toán thông thường vào TK 5111( đối với doanh nghiệp sản xuất 5112 ) toàn bô tiền sống dòng” cộng tiền hàng “ bên trên hoá 1-1 bán ra.
- bước 2: Đồng thời về Phiếu Xuất kho, khai báo chi tiết từng mặt hàng bán ra theo Hoá đối kháng vào Phiếu XK.
+ Để mang được Mã mặt hàng xuất kho, ta trở lại Danh mục sản phẩm hoá để lấy.
+ ko hạch toán bút toán giá chỉ vốn sản phẩm bán: Vì doanh nghiệp áp dụng cách thức tính gía xuất kho là phương thức “ Bình quân vào cuối kỳ “ , nên cuối tháng mới triển khai bút toán này để tập hòa hợp giá vốn hàng cung cấp trong kỳ.
* Chú ý:- khi vào bảng kê xuất kho thì chỉ vào số lượng, chưa có đơn giá chỉ xuất kho vì 1-1 giá cuối kỳ mới tính được mặt Bảng Nhập Xuất TỒn kho- khi tính được Đơn giá mặt bảng Nhập – Xuất – Tồn thì sử dụng hàm VLOOKUP tìm đơn giá xuất kho từ bỏ bảng Nhập – Xuất – Tồn về PXK
Bước 3 : những bút toán cuối tháng
1. Hạch toán các bút toán về tiền lương cuối tháng
2. Trích khấu hao gia tài cố định
3. Phân bổ túi tiền trả trướng lâu năm hạn, thời gian ngắn ( nếu như có)
4. Kết đưa thuế GTGT
5. Tập hợp giá vốn sản phẩm bán
6. Kết chuyển các khoản doanh thu
7.Kết chuyển đưa ra phí
8. Kết đưa lãi ( lỗ) vào kỳ
Bước 4 : Lập các bảng biểu cuối kỳ
Bước 4.1. Lập bảng Tổng hợp đề nghị thu khách hàng hàng- TK 131:
–Dùng VLOOKUP tìm DMTK về – Cột tên khách hàng IF với VLOOKUP – Dư Nợ với Dư có đầu kỳ: sử dụng hàm VLOOKUP kiếm tìm ở CĐPS tháng về. – Cột Dư NỢ đầu kỳ: = VLOOKUP của CĐPS kỳ trc – Cột Dư tất cả đầu kỳ: = VLOOKUP của CĐPS kỳ trc – Cột số tạo nên Nợ và phát sinh Có, thực hiện hàm SUMIF tập hợp từ NKC về. – Cột số gây ra Nợ = SUMIF bên trên NKC – Cột số phân phát sinh bao gồm = SUMIF trên NKC – Cột dư Nợ và dư bao gồm cuối kỳ, dùng hàm Max – Cột dư Nợ cuối kỳ: = MAX ( Dư nợ Đk + PS nợ - Dư bao gồm ĐK –PS có,0) – Cột dư bao gồm cuối kỳ: = MAX( Dư gồm ĐK + PS gồm – Dư nợ ĐK – Ps nợ,0)
Bước 4.2. Lập Bảng tổng hợp phải trả quý khách hàng – 331 phương pháp làm tựa như như bảng tổng vừa lòng TK 131
Bước 4.3. Lập sổ quỹ chi phí mặt với sổ tiền nhờ cất hộ ngân hàng;
– riêng sổ quỹ tiền mặt với sổ Tiền gởi ngân hàng bọn họ không thể đưa sổ trên NKC mà yêu cầu tính riêng 2 sổ này, do 2 các loại sổ này còn có mẫu sổ không giống so với những sổ chi tiết TK, sổ tổng thích hợp TK khác
+. Phương pháp lập sổ Quỹ tiền mặt: ( dữ liệu lấy tự sổ Nhật ký Chung) – bí quyết lập bí quyết cho từng cột như sau: bên trên sổ quỹ chi phí TM, thi công thêm 3 ô: tháng báo cáo; Tài khoản report ( là TK 1111); Nối tháng cùng TK cáo cáo. – Ô nối tháng và TK báo cáo = K6&”;”&L6 ( cần sử dụng tính số dư dầu kỳ theo từng tháng) – Cột ngày tháng: = cần sử dụng hàm IF bên trên nhật ký bình thường – Cột Diễn giải: = dùng hàm IF bên trên nhật ký bình thường – Cột thông tin tài khoản đối ứng: = cần sử dụng hàm IF trên nhật ký phổ biến – Cột thu: = sử dụng hàm IF bên trên nhật ký thông thường – Cột Chi: = sử dụng hàm IF trên nhật ký phổ biến – Cột số phiếu thu: ="PT"&" "&IF(G140")) – Cột số phiếu chi:="PC"&" "&IF(H140")) – loại số dư dầu kkỳ sử dụng hàm SUMIF đem trên bảng CDPS chi tiết của từng tháng.
Để tính được số dư thời điểm đầu kỳ của từng mon trên Sổ quỹ TM thì ta yêu cầu xây dựng bên cần bảng “Cân đối gây ra tháng” của các tháng thêm 2 cột: – Cột BC: Gõ số tháng trên dòng khớp ứng với TK 111 của Bảng CĐPS và coppy cho mọi dòng tiếp theo của tháng kia ( làm cho cho tất cả các tháng). – Cột “ Nối tháng và TK báo cáo” : =I9&”;”&A9 ( Là dãy đk cho hàm SUMIF)
Sau đó sử dụng hàm SUMIF nhằm tính ra số dư đầu kỳ trên sổ Quỹ TM; = cần sử dụng hàm SUMIF trên bảng CĐPS – Cột tồn chi phí cuối ngày dùng hàm Subtotal: Cú pháp hàm: = $J$9+Subtotal(9,E$11:E11)-Subtotal(9,H$11:H11) – chiếc cộng số gây ra : sử dụng hàm subtotal – chiếc số dư cuối kỳ: cần sử dụng công thức đơn giản và dễ dàng như sau: Dư thời điểm cuối kỳ = Tồn đầu kỳ + Tổng thu – Tổng chi. ( Sổ quỹ TM được lập cho tất cả kỳ kế toán, bạn muốn xem tháng làm sao thì thanh lọc tháng kia lên, ví dụ có ở chỗ in sổ)
Bước 4.4.Lập sổ tiền nhờ cất hộ ngân hàng: – bí quyết làm tựa như như sổ quỹ tiền mặt. Nhưng lại cột số hiệu và Ngày tháng bệnh từ thì công thức tựa như như cột ngày tháng ghi sổ.
Bước 4.5. Lập bảng phẳng phiu phát sinh năm: – tất cả 2 dạng bảng cân đối phát sinh năm:
+/ Dạng bảng bỏ ra tiết: thì lập tựa như như cân dối tạo nên tháng, với hạng mục tài khoản là danh mục chi tiết, số liệu tập thích hợp từ NKC của tất cả năm. +/ Dạng bảng tổng hợp: – Bảng này là bảng tổng hợp, đề xuất được lập cho tài khoản cấp 1 ( trừ 333) – Số liệu được tập đúng theo từ NKC của tất cả năm
Cách làm: – trên Nhật ký chung. Desgin thêm cột TK cấp cho 1. – sử dụng hàm LEFT cho cột TK cung cấp 1 nhằm láy về TK cấp cho 1 từ bỏ Cột TK Nợ/ TK tất cả trên NKC. – Cột mã TK, tên TK: dùng hàm VLOOKUP hoặc xào nấu từ DMTK về, tiếp đến xoá hết TK bỏ ra itết( trừ những TK cụ thể của TK 333 ) – Cột dư Nợ cùng dư gồm đầu kỳ: sử dụng hàm VLOOKUP tra cứu ở CĐPS mon 1 về ( phần dư đầu kỳ) – Cột tạo ra Nợ, tạo nên có: dùng SUMIF tổng hòa hợp ở nhật ký chung về ( hàng ô điều kiện vẫn là cột TK Nợ/TK gồm ) – Cột dư Nợ, dư bao gồm cuối kỳ: dùng hàm MAX – Dòng tổng số dùng hàm SUBTOTAL (Lưu ý: thực hiện hàm SUBTOTAL mang đến TK 333)
Bước 4.6. Biện pháp lập report tài thiết yếu cuối năm:
a. Bảng phẳng phiu kế toán ( Bảng này lập theo thời điểm – 31/12/N ,) ( Để bảng bằng vận kế toán đúng thì Tổng gia sản phải bằng tổng mối cung cấp Vốn)
Cách làm: – Cột số năm trước: địa thế căn cứ vào Cột năm nay của “ Bảng cân nặng Đối kế toán “ Năm trước. – Cột số thời gian nay: nhảy số liệu của các TK từ nhiều loại 1 đến một số loại 4 ( phần số dư thời điểm cuối kỳ ) ở bảng CĐPS năm và ghép vào từng chỉ tiêu tương xứng trên Bảng CĐKT. Lấy ví dụ : tiêu chí <110>- “ chi phí và các khoản tương đương tiền “ bởi (=) Số dư Nợ cuối kỳ của những tài khoản 111 + TK 112 + TK 121 ( đối với các khoản chi tiêu ngắn hạn có thời hạn bên dưới 3 mon ). – Riêng so với các chỉ têu liên quan đến người tiêu dùng và nhà cung cấp ( người bán ) thì căn cứ vào Bảng Tổng hợp TK 131, 331
